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道县自然资源局财务管理制度
  • 2019-04-03 10:59
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为进一步加强我局经费资金活动的管理与监督,严格执行财经纪律和财务制度,坚持厉行节约、勤俭办事的方针,充分发挥资金的使用效率,保证我局工作的顺利有序进行,特制定本制度。

1、全局工作人员都应当自觉遵守财务财政纪律,支持财会人员依法依规办事。财会人员应当严格依法依规办事,忠于职守,廉洁奉公。

2、全局的各项收入和支出,按规定全部纳入局预算统一管理,统筹安排使用。①在具体实施中,严格实行集中管理,分类设帐;依法收支,专款专用;计划安排,严格审批。②收入管理必须严格执行票款分离制度,即开票人与收款人不属同一人。同时要做到票款一致,及时上交,不及时上交的按有关财经法规论处。情节严重的,移交有关部门处理。③政务中心大厅窗口设立的开票处,只负责开具发票,不得收取现金及现金支票,否则每发现一起处予开票人1000元至5000元的罚款。④乡镇所办证收费必须实行征徼分离,严禁向用地户直接收取现金及现金支票,只能开具票据,由用地户到当地财政所将款项缴入县财政局非税中心指定帐户内。⑤乡镇所不得向用户收取任何现金,否则视同贪污,交局纪检监察室查处。情节严重的,移交有关部门处理。⑥全局各项收入款项必须直接缴入县财政局指定帐户内,任何人不得收取现金。⑦支出管理必须严格控制各项费用开支。坚持量入为出、勤俭节约、保证重点、讲求实效的原则,严格遵守先预算、后列支,先申报、后开支的程序规定。所有开支必须由经手人签名并注明开支原因,分管局领导证明,再交财务股审核,局长复核,分管财务局领导审批同意,局机关监督委员会审核通过后才能报帐。各项费用开支必须严格按照中央“八项规定”执行,严禁使用非正规发票、他人发票、非规定用途发票等进行报销,严禁虚开发票套取资金,严禁假公济私、公私不分,报销应由个人承担的费用,严禁超标准接待、铺张浪费等违反财经法纪行为,如有违反,按有关财经法规论处,情节严重的,移交有关部门处理。

3、财务股应当建立健全内部财务预算、收入、支出、结余、资产管理制度,真实、准确、完整、及时出具财务报告,认真进行财务分析,建立岗位责任制,完善财务监督机制。财务帐目的管理,财会工作人员应当依工作职责做到日清月结。

4、全局经费实行计划管理。①年初由财务股根据各股室、乡镇所按照业务需要提出经费申请,编制全局经费预算,呈分管财务的局领导审核后,报局长审查提交局务会议讨论批准后执行。②乡镇所半年或年终报销业务工作经费,根据局工作方案的规定报帐。

5、各项收费应当符合国家有关规定,并及时入帐,严禁擅自减免。特殊情况确需减免的,由财务股会同相关股室、直属单位提出意见,经分管财务的局领导审核同意后,报局长审查提交局务会议审批。

6、凡我局(含下属单位)对外签订的正式合同,必须由办公室或业务单位草拟,法规股负责审查条款合法性,财务股负责审查付款方式,再交局领导审定后方可签订。

7、全局工资性支出,如工资、奖金等,由财务股遵照有关规定按计划在控制额度内执行。其他开支按下列权限报批:全局各项支出必须经办公室、财务股审查,呈分管财务的局领导审核后,报局长或局长办公会议审批。

8、财务股会计人员负责内部往来结算收据的领购、保管工作。①每本票据用完后,出纳人员应当及时对整本票据进行核算,核算结果交审核人员复核无误后签章,年终归入会计档案。②行政事业性收费票据统一由政务中心大厅财政局窗口开具,其他人一律不得私自代开。特殊情况确需到现场收款开具发票的,需经分管局领导同意后方可领取,并在2天内将所收款项缴入局规定的帐户,同时将所领票据缴还财务股。③财务印鉴章由会计保管,严格分工把关。

9、财务人员在办理报帐事务时,必须对原始凭证的合法性、真实性进行认真审查。不真实、不完整、不合法的原始票据,不得受理。各类报销票据,都必须符合票据管理的有关规定。办公用品原则上由局办公室统一购买。购买办公用品,必须先行申报,到办公室填写《购买办公用品申报单》,经批准后方可购买,到财务股报帐时,还应附具办公室填写的《购买办公用品申报单》。应当实行政府采购的,应严格执行政府采购的有关规定。

10、从严控制出差。①到县外出差的,由股室负责人提出意见,呈分管局领导审核后,报局长审批。②到外地参加会议,不得派与会议无关的人员参加,也不得以开会为名搞变相旅游。除上级党政机关举办的学习班、培训班、研讨会外(主要是省厅市局及相关业务处股室举办的),一律不派人参加。必须参加的,报局长批准。③差旅费、会议费、学习培训补助等费用支出的程序和标准按财政部门的规定执行。

11、出差借支差旅费,须经财务股负责人审核,报局长或分管财务的局领导审批同意后方可借支。借款必须在出差结束后一周内报帐归还或者冲销,最长不得超过1个月。对于干部职工借支款项,财务股应当按月组织清理,限期归还。限期仍未归还的,从工资奖金或其他个人款项中扣除,无法扣缴的,给予相关人员停岗停薪处理,直至归还全部借款。

12、基建资金的拨付按施工合同执行。由负责基建工作的人员在付款凭证上签字,工程款经财务股初审,分管基建、财务的局领导复核后,报局长或者局务会议审批。工程款一律实行银行转帐,不得支付现金。日常零星基建费用开支,按机关财务审批权限和程序执行。

13、固定资产实行卡片管理制度,管理卡片注明验收人、使用人、保管人和存放地点以及移转情况等信息。

14、专项资金的管理,按照上级财政、国土资源部门的有关文件规定执行。全局股室因承担专项工作安排的专项经费,安排到局财务统一管理,适用局财务管理办法。

15、全局的基本帐户与专用帐户分设,资金实行归口管理。每月底,出纳人员必须认真核对银行对帐单,确保实有资金与帐户资金相符。

16、建立健全财务情况报告分析制度。财务股应当在每月5号之前,向局长、分管财务的局领导报送上一个月有关财务收支情况的财务月报表,并就相关问题作出说明;在4月、7月、10月、元月的10日之前,向局长、分管财务的局领导报送上一季度资产负债表和资金使用情况明细表,以及季度财务分析;每年的7月20日前、元月25日前,分别向局长办公会议报告半年、全年财务工作情况,包括收支情况、结余情况、存在的问题、改进工作的建议等。重大情况,应当及时报告分管局领导,同时报告局长。

17、接待费用的管理按局公务接待管理制度执行;工作人员因工作需要确需就近安排工作餐的,必须请示办公室同意,且每餐控制在每人40元以内,否则不予报帐;招待费的管理按国家和省、市有关规定执行。

18、会议管理制度。 ①减少会议活动。除集体学习、传达会议精神、上级部门检查验收等会议以及局党组同意召集的会议外,一般不再召开其他全局性会议。②精简会议文件。大力精简会议文件,除需要下发的文件和会议主报告以外的讲话,一般不再正式印刷;典型材料要围绕会议主题,认真遴选,做到少而精。③控制会议规模。严格控制各类会议活动规模,减少参加人员。党组会、局务会或各个审批委员会召开的会议,只安排与会议内容密切相关的股室(所)负责人参加,会议时间不超过半天。要坚持开短会、讲短话,力戒空话、套话。④压缩会议经费。要严格执行有关规定和标准,厉行节约,反对铺张浪费。严禁提高会议用餐标准,上级部门检查验收等会议,可根据实际情况安排上级部门领导用餐,其他人员不安排用餐。会议活动现场布置要简朴,工作会议一律不摆花草、不制作背景板。严禁以任何名议发放纪念品。

19、财务人员因工作不力等原因造成单位损失的,按照错案追究制度予以处理。

20、加强财务审核监督,实行财务公开。财务收支情况每半年在局务会议上予以通报。每一季度结束后的15天之内,由局机关监督委员会牵头,办公室、财务股配合,组织人员对全局及直属单位的帐务进行审计,及时发现问题予以整改。必要时,可以主动邀请财政、审计部门提供审计帮助。

21、会计交接制度。①会计人员工作调动或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办理交接手续不得离职。②会计人员离职前,必须将本人所经管的会计工作,在固定期限内全部移交清楚,接替人员应认真接管移交工作,并继续办理移交的未了事项。③会计人员办理移交时,还要将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员情况等向接替人员详细介绍并写出书面交接材料。交接完毕,交接双方、监交人要在移交清册上签名盖章,注明日期、职务,要编制详细的移交清册一式三份。④接替人员继续使用移交的帐本,不得重立新帐。


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